Inleiding
In deze bijlage wordt nader inzicht gegeven in de ontwikkeling van het loonsomkader en de egalisatiereserve SPP. Ook wordt inzicht gegeven in de verhouding tussen vast en flexibel personeel van de gemeente Raalte. De grafieken zijn een verlengde van de indicatoren overzicht overhead, tabel 4.11.3.
Algemeen
We werken met een loonsomkader en sturen hierbij op het loonsombudget en niet meer op fte’s. Op deze manier is ruimte gecreëerd voor meer flexibiliteit binnen de organisatie.
Voor 2024 wordt aan de raad voorgesteld het loonsomkader vast te stellen op € 23,4 mln. Binnen dit kader heeft het college de mogelijkheid medewerkers in dienst te nemen voor uitvoering van de gemeentelijke taken. De begrote vaste formatie die hier tegenover staat is 254,89 fte.
Naast de medewerkers die vast in dienst zijn, maken we gebruik van een flexibele schil. Dit maakt ons meer wendbaar in het uitvoeren van projecten en andere tijdelijke opgaven. In onderstaande grafiek is de verhouding tussen vast en flexibel personeel weergegeven. Waarbij flexibel personeel is onderverdeeld in personeel in tijdelijke dienst en personeel van derden (externe inhuur).
Verhouding loonkosten vast en flexibel personeel
(In onderstaande grafiek zijn alle werkelijke contracten per 1-9-2023 meegenomen).
Ontwikkeling van het loonsomkader 2023-2024 | ||
|---|---|---|
Bedragen * € 1.000 | ||
Omschrijving | Loonsomkader | Loonsomkader |
2023 | 2024 | |
Loonsom (basis) primitieve begroting | 18.077 | 19.288 |
Saldo autonome ontwikkelingen * | 114 | 305 |
Verwachte loon- en premiestijging CAO | 486 | 1.619 |
Bij: Uitbreiding loonsomkader voorgaande jaren | 611 | |
Bij: Omzetting van budget inhuur naar loonsom | 630 | |
Bij: Verstedelijkinsagenda en buitengebied (begroting 2023) | 371 | |
Bij: Ambities VTH beleid (begroting 2023) | 97 | |
Bij: reparatie Mismatch (begroting 2023) | 640 | |
Bij: Ondersteuning groene agenda (begroting 2023) | 25 | |
Bij: Capaciteit cultuur en openbare orde (begroting 2023) | 115 | |
Bij: Strategische capaciteit leefbare dorpen en wijken (begroting 2023) | 113 | |
Bij: Uitbreiding capaciteit PSA (begroting 2023) | 74 | |
Bij: Doorontwikkeling domein publiek (begroting 2023) | 16 | |
Bij: Uitbreiding capaciteit groenonderhoud (zomernota 2023) | 170 | |
Totaal | 19.288 | 23.463 |
*) Onder andere werkelijk resultaat cao-ontwikkelingen, pensioenpremies en overige (kleine) mutaties. | ||
(Verwacht) verloop reserve strategische personeelsplanning | ||||
|---|---|---|---|---|
Bedragen in € | ||||
Omschrijving | Begroot | Begroot | Begroot | Begroot |
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |
Saldo per 1 januari | 800.000 | 607.986 | 522.467 | 562.595 |
Toevoegingen: | ||||
Jaarlijkse toevoeging seniorenbeleid (oude regeling) | 19.729 | 19.729 | 19.729 | 19.729 |
Storting vanuit concernbudget SPP (betreft voordeel vervallen uitloopschalen bij vertrek medewerkers) | 514.749 | 514.749 | 514.749 | 514.749 |
Totaal saldo toevoegingen | 534.478 | 534.478 | 534.478 | 534.478 |
Onttrekkingen: | ||||
Financiële gevolgen generatiepact regeling | 122.281 | 113.163 | 88.623 | 53.470 |
Saldo onttrekkingen ; Investeringen in de organisatie onder andere doorontwikkeling domein publiek en RVU-uitkeringen | 404.211 | 306.834 | 205.727 | 142.398 |
Indicatie verwachte onttrekkingen; onder andere mobiliteitsbevorderende maatregelen en investeringen in organisatie/strategische personeelsplanning (*) | 200.000 | 200.000 | 200.000 | 200.000 |
Totaal saldo onttrekkingen | 726.492 | 619.997 | 494.350 | 395.868 |
Saldo reserve SPP per 31 december | 607.986 | 522.467 | 562.595 | 701.205 |
(*) Dit betreft uitgaven die we niet exact kunnen voorspellen, maar waarvan we op basis van ervaringsgegevens weten dat ze zich gemiddeld elk jaar voordoen. Dit is ook precies de bedoeling van de reserve. | ||||
Het saldo van de reserves SPP betreft de actuele situatie per september 2023. De claims 2024-2027 na deze datum komen nog ten laste van bovengenoemde saldo's. | ||||